跨境卖家必看！最新的出口退税知识Q&A

这两年对于跨境电商出口卖家，不管是国内新政（金税三期上线，税务发票审核、海关税务新政等），还是国外征收VAT关税，内外双重压力下，致使跨境电商出口卖家成本增加、利润下滑。基于这个基础上，海通跨境财税结合当前国家税务最新政策，以及跨境企业自身的现实情况，推出最新最全的跨境出口退税知识Q&A，帮客户操作正规化、阳光化，帮客户办理出口退税，额外增加利润。

Q1：出口退税是什么？办理出口退税有什么好处？

范老师：出口退税是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和特别消费税。目前跨境电商出口卖家一般大都只是涉及退还增值税（13%）。

出口退税的好处自然不用多说。一方面，合理利用出口退税，可以有效降低成本，提高利润。一般从生产工厂获得增值税发票的成本在7%-9%之间，而跨境电商的热销品的退税率都在13%左右。办理出口退税，可额外增加利润。另一方面，帮助跨境电商出口卖家操作正规化，阳光化。跨境电商出口卖家大多都是找货代“买单出口”，现在海关税务新政对于此操作审查力度越来越严。海通跨境财税可以帮助跨境卖家出口操作阳光化、正规化。

例如：某跨境电商企业出口一批电子产品到欧洲，所得销售额为15000美元，而这批电子产品的成本为85000元，物流成本为5000元，按照当时美元人民币汇率6.3来算：

若客户按照直邮跨境出口或买单方式出口，则客户获利为

15000*6.3-85000-5000=4500元 （该方式是不享受出口退税）

若客户按跨境退税业务模式出口，则客户获利为：

15000*6.3-85000-5000+（85000/1.13*0.13）=14278.76元（如通过海通跨境财税代理，只需要提供增值税专用发票，即可享受出口退税办理）

Q2：如果做出口退税，我们的税负会不会加大？

范老师：出口退税是不会增加企业税负的。跨境电商企业合理利用出口退税政策，不但可享受退税带来的最终毛利上升，还可促进财务规范。

Q3：出口退税需要什么资质？

范老师：最首要的，你必须是一般纳税人；其次，您企业具有进出口权限并已经做好退税备案；第三，您的供应商可以给您开具增值税专用发票。

Q4：如果我们企业没有退税资质怎么处理？

范老师：第一种处理就是，由海通跨境财税为你们提供全套流程办理进出口资质。

第二处理方案是：直接交由海通跨境财税代理出口退税等进出口业务，不需要企业自己 提供退税资质。

Q5：出口退税是怎样的一个流程？

范老师：1、一般纳税人资格登记；

2、办理进出口经营备案；

3、开立外币账户；

4、出口退免税备案；

5、报关物流（取得报关单及运输单据）；

6、找供应商开具增值税专用发票；

7、收取外汇；

8、退税申报（首次申报退税要核验经营场地及财务核算情况）；

9、税局审批通过（中途可能会对供应商进行函调）；

10、等待税款到账；

Q6：外汇怎么汇入境内？

范老师：公司的主体，那外汇就从境外转入公司境内外币账户。

代理退税，外汇转入我司代理收汇账户。

Q7：退税需要多长时间？

范老师：新企业退税首次退税时间比较久，大概需要3-6个月后退税。但后期会在3个月左右，退税是循环退税。通过代理退税时间相对于要快很多。

Q8：退税率怎么查？

范老师：每个产品出口，产品退税率是有国家统一规定的；按照产品的属性、功能、用途等对产品进行归类，从而确定产品的出口退税率；编码和退税率可在通关网：http://www.hscode.net/IntegrateQueries/QueryYS

Q9：我的出货很散，SKU太多，我能退税吗？

范老师：当然可以，我们有些客户出的货物也有零散的。

Q10：出口报关一定要报美金吗 ？

范老师：出口报关的币种是根据您产品跨境收取什么币种决定的，比如说您这边做日本站，那国内出口报关就报日币；如果做欧洲站，那国内出口报关就报欧元，如果做美国站，那国内出口报关就是美元。

Q11：我这边经常都是一次性跟工厂采购，分多批出运，这样可以吗 ？

范老师：可以的，但是对应的工厂增值税发票要根据每票报关单分开开具，不能合在一起开具。

Q12：工厂开票什么时候开具？有什么要求吗 ？

范老师：出口退税对于增值税专用发票要求比较严格，为了保证工厂开票准确性，货物出口后，服务商会根据报关单预录单制作开票资料，到时让厂家根据开票资料开票即可。

Q13：跨境电商出口卖家自己能退税吗？为什么一定要选择专业财税公司办理出口退税？

范老师：跨境电商出口卖家自己可以办理出口退税，一般需要注意以下几点：

1. 跨境卖家国内必须有合规企业，且具备进出口资质，在相关政府部门完成备案，包括外管局、海关、税务、商务委等

2. 专业的外贸团队操作出口流程，尤其是退税这块；

3. 报关、税务、外汇等合规处理，保持资料的一致性和合规性；

4. 资料齐全后，根据每家企业的税务等级情况，1-3个月内拿到退税，有些地区可能时间更长

通过服务商办理出口退税，专业性强、资金安全、退税便捷快速。

以上即是跨境电商出口退税的相关问题及解答，如大家有什么问题，欢迎留言，范老师将一一为你解答。

（来源：范老师聊跨境财税）