【干货】关于德国VAT，这些知识你必须知道！

德国作为欧洲第一大经济体，一直是中国卖家心中的热门销售国目的地之一。德国的电子商务市场相对成熟，消费者对于网上购物的接受度较高，同时德国的地理位置和物流网络也让其成为中国卖家拓展欧洲市场的理想选择。

然而，在进入德国市场之前，卖家们需要了解当地的市场规则和法规，以确保自己的业务能够顺利进行。德国的税法规定比较复杂，不合规的操作会导致严重的罚款和法律后果。为避免大家误操作，本期小编也将为大家普及德国VAT相关知识，快拿小笔记下来吧~

1哪些卖家需要注册德国增值税？

使用德国本土仓储

如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库，即卖家货物储存在德国仓库，再从德国调发到各地，则需要注册德国VAT税号。

使用了亚马逊FBA仓的卖家

如果卖家使用了亚马逊FBA（亚马逊仓储和代发货服务），货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储存销售，必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。

远程销售额超过€100，000

如果将货物储存在德国以外的欧盟国家，比如英国，然后将货物直接发送给德国的最终消费者，这种情况下的年销售额如果超过€100，000，必须在德国申请VAT号码并进行税务申报（税改前）。

给自发货商品清关报税的卖家

如果卖家从第三地（欧盟以外国家）向德国的买家/收货人销售商品，前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税，必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

2德国VAT的税率？

德国VAT的税率有2种：

19%的标准税率

适用于绝大多数商品和服务，但在2020.7.1-2020.12.31由于全球疫情，税率是有被改成16%的，如果有要补2020年申报的卖家，一定要注意这一点。

7%的低税率

仅适用于书籍、报纸、食品、农产品和艺术品的供应以及特定活动（文化活动）的服务

3德国VAT的申报

税局会根据客户上个季度或者年度的销售情况，将客户的德国增值税（VAT）申报周期划分为月报、季报和年报，需要卖家在申报上一月/季/年的销售额、购买额和缴纳的VAT税额等信息，月/季申报提交截止日期是申报月份/季度次月的10号。年报的截止时间是次年6.30号之前，如果有调整，税局也会发布通知。

4怎么注册德国增值税？

您需要准备下列资料后，我们将协助您完成接下来的注册流程。

1、营业执照（完整，未过期）

2、身份证/护照（正反面，未过期）

3、乐鱼注册资料表格（黄色为必填项）

4、店铺后台截图（店铺名不能有中文）

5、FBA仓储截图/海外仓合同（能和卖家店铺信息对上）

以上注册资料适用于中国公司注册增值税，如果您是欧盟公司，需进一步了解详情。

5违反德国VAT规定有什么处罚？

增值税是德国主要税种之一，对其管理也是非常的严格，德国对税费管理方面要求非常严格。若是公司有VAT税号，却没有及时进行申报并进行缴纳增值税，德国税务部门将会对其进行惩罚。

1不及时申报

没有及时申报增值税的公司，德国税务局将根据其公司延迟报税的时间和金额，来进行计算其公司没有及时申报的罚款。

2延迟纳税

不及时申请增值税将导致税款的延迟缴纳，德国税务机关也将根据其公司延迟报税的时间和金额来计算延迟纳税的税款。

3故意拖延、伪造

对于故意拖延、伪造甚至谎报税款的，德国税务机关也会通过邮寄罚单、报告(冻结账户)、封存属于公司的货物来惩罚他们。

为了避免面临上述处罚，建议您在德国遵守所有增值税规定和法规，并按时缴纳税款和提交申报表。

6怎么查询VAT号码的有效性？

每个增值税 VAT 号码都是唯一的，卖家朋友可以通过访问以下链接进行增值税税号的有效查询：【http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies】

同时，近期亚马逊陆续开始加大对德国站卖家平台的公司名称和地址的审核，此前也带大家介绍想了解详情的卖家朋友可以戳这里：《速查！亚马逊即将核查德国VAT税号地址》

7写在最后

德国税局对VAT的申报要求非常严格，因此卖家需要注册并遵守相关的税收规定。乐鱼作为专业的税务服务商，在欧洲多个国家拥有自营税所，各国税局官方认证备案，在税务方面拥有丰富的经验，能为卖家提供全套税务解决方案，如果您有德国VAT业务需求或欧洲税务相关疑问，欢迎留言。